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案件资金通过8个关联账户分阶段流转，涉及3笔跨境交易，部分交易特征与《反洗钱法》高风险行为存在关联。
一、资金流向关键节点分析
| 时间节点 | 金额（万元） | 转出账户 | 接收账户 |
|---|---|---|---|
| 2023.01 | 450 | A公司 | B空壳公司 |
| 2023.03 | 1200 | C个人户 | D离岸账户 |
| 2023.05 | 780 | E基金 | F境外企业 |
注：B空壳公司注册地与实际经营地不符，D账户所在地区为反洗钱监管薄弱地区。
二、洗钱行为关联性核查
- 分拆交易特征
- 单日5次拆分转账（单笔均低于50万元），规避大额交易上报机制
- 资金最终流向与账户申报用途无逻辑关联
- 账户异常关联
- 3个接收账户的实际控制人为同一自然人
- 资金闭环路径中存在虚构贸易合同
三、跨境转移行为核验
- 外汇管理局记录显示：
- 2023年度涉案主体跨境支付总额超监管预警阈值
- 2笔境外收款方被列入国际反洗钱灰名单
- 区块链溯源发现：
- 780万元资金通过加密货币交易所完成币种转换
- 最终流向账户开设在未建立CRS信息交换的国家