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中国法律法规对内部职工股、公司职工股的发行、转让及管理均设有明确规范，具体规则如下：
一、核心法律依据
| 股票类型 | 法律条款 | 核心要求 |
|---|---|---|
| 内部职工股 | 《公司法》第142条 | 非公开发行，限售期≥12个月 |
| 公司职工股 | 《证券法》第10条 | 需经证监会核准，禁止场外交易 |
二、发行与交易限制
- 发行范围
- 内部职工股：仅限签订劳动合同的在职员工
- 公司职工股：可包含离退休人员及关联企业职工
- 转让约束
- 上市前：禁止向非员工转让
- 上市后：需遵守"锁定期"规定（主板36个月/科创板12个月）
- 持股比例
单个员工持股不得超过总股本1%，全体职工累计不超过10%
三、监管要点
- 登记备案：需在证券登记结算机构完成实名登记
- 信息披露：持股变动达5%须履行公告义务
- 违规处置：擅自转让将面临证监会行政处罚（最高违法所得3倍罚款）
（注：本内容依据《公司法》《证券法》最新修订版编制，具体执行以监管部门解释为准）